Mẫu biên bản xử lý công tác kế toán

Nội dung text: Mẫu biên bản xử lý công tác kế toán

1. CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập-Tự do-Hạnh phúc ———————– BIÊN BẢN XỬ LÝ CÔNG TÁC KẾ TOÁN Căn cứ Quyết định số: / QĐ-PGD & ĐT, ngày . / / của . Hôm nay, lúc . giờ, ngày . tháng . năm ; Trong . Chúng tôi gồm có: 1. Tiệc bàn giao: – Ông bà): ; Chức vụ: 2. Bên bàn giao: – Ông bà): ; Chức vụ: 3. Thành phần tham gia bàn giao gồm: – Ông bà): .; Chức vụ: – Ông bà): .; Chức vụ: Nguyên Kế toán – Ông bà): .; Chức vụ: Kế toán mới * Sau khi xem xét, chúng tôi thống nhất bàn giao công việc kế toán gồm các nội dung sau: 1. Bàn giao tài liệu từ trở về trước. 2. Bàn giao tài sản và quỹ của trường. 3. Bàn giao số liệu phải thu, phải trả của từng đối tượng.
2. 4. Bàn giao tình hình thực hiện dự toán thu, chi ngân sách đến thời điểm bàn giao. 5. Sổ kế toán ghi nhận các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đến thời điểm bàn giao năm phần mềm kế toán MISA. 6. Chứng từ kế toán, sổ kế toán, báo cáo tài chính, báo cáo quyết toán và các tài liệu liên quan 7. Bàn giao số liệu và thu chi của từng quỹ. 8. . (nếu phát sinh nội dung khác) * Thông tin chi tiết về việc bàn giao như sau: 1. Tài liệu, sổ sách của năm trở về trước: – Nếu hệ thống sổ sách, tài liệu của các năm trước không liên quan đến nhiệm vụ ngân sách năm thì có thể bàn giao cho kế toán mới đóng gói, niêm phong và ký tên. cất giữ, bảo quản. (phải ghi rõ hồ sơ từng năm) 2. Hệ thống tài liệu, sổ sách và báo cáo tài chính năm .: 2.1 Hồ sơ liên quan đến tình hình thực hiện thu, chi ngân sách, quỹ và tài chính khác trong năm .: – Hồ sơ liên quan đến công tác quản lý TSCĐ, công cụ, dụng cụ (gồm sổ TSCĐ, CCDC năm ., biên bản kiểm kê TSCĐ, CCDC năm . tăng, giảm TSCĐ) tài sản, CCDC năm . (nếu có) – Bộ dự toán và công khai dự toán năm (Bao gồm dự toán thu, chi ngân sách nhà nước và các hoạt động tài chính khác năm , thông qua chi tiêu nội bộ chế độ. Bộ, nghị quyết về chi ngân sách hàng năm .) – Báo cáo thu chi ngân sách nhà nước, bảng đối chiếu tài khoản tiền gửi từ tháng / đến tháng . / (Phải có xác nhận của Kho bạc Nhà nước). 2.2 Tình hình kinh phí trong năm :
3. – Số dư năm đã bàn giao (Có bảng ghi chi tiết số đã chuyển, số đã sử dụng đến thời điểm bàn giao, số dư còn lại). – Số kinh phí được để lại Kho bạc Nhà nước (Bao gồm tiền ngân sách nhà nước, học phí của các quỹ khác) – Số tồn quỹ tại đơn vị (đối với từng loại quỹ có biên bản kiểm kê quỹ tiền mặt). – Tình hình thu, chi các khoản thu học phí (Chắc chắn là số biên lai đã nhận, đến thời điểm bàn giao, thu ở đâu, nộp Kho bạc Nhà nước như thế nào). 2.3 Bàn giao sổ kế toán ghi các nghiệp vụ kinh tế phát sinh năm . và phần mềm kế toán MISA. Sổ kế toán theo năm (toàn bộ hệ thống sổ kế toán, lưu ý: Ngoài việc bàn giao sổ còn phải đối chiếu số liệu trên sổ có khớp với bảng cân đối kế toán hay không). – Năm (gồm các loại sổ: . .) – Năm – Năm 2.4 Phần mềm kế toán Bản quyền phần mềm kế toán quản lý ngân sách Misa, số lượng: 01 phần mềm; Bộ phận này đang được lắp đặt tại máy , tình trạng: 2.5 Tài sản công tại đơn vị (nội dung này cần đối chiếu giữa số liệu theo sổ kế toán và số liệu thực tế, tài sản nào bị mất phải ghi rõ người chịu trách nhiệm). – Sổ TSCĐ, CCDC, biên bản kiểm kê và quyết định ghi tăng, giảm TSCĐ, CCDC. Lưu ý kiểm tra xem từ đầu năm đến nay đã mua hay chưa, ghi vào sổ sách. Khi bàn giao TSCĐ phải lập biên bản bàn giao cho người sử dụng hay không. 3. Bàn giao số liệu phải thu, phải trả của từng đối tượng.
4. 3.1 Các khoản phải thu: (Trường phải thu ghi rõ số tiền và nội dung thu) – . 3.2 Các khoản phải trả: (trường thiếu không có hóa đơn ghi rõ số tiền và nội dung phải trả) – . 4. Các nội dung khác: – – 5. Trách nhiệm của các bên: – Phần thu, chi từ ngày / / . trở về trước do – Phần thu chi từ / / trở về sau do chịu trách nhiệm. Công việc bàn giao kết thúc vào hồi giờ cùng ngày; Biên bản bàn giao này có trang, từ trang 1 đến trang ., biên bản được lập thành bản, có giá trị pháp lý như nhau: Bên bàn giao 01 bản, Bên bàn giao 01 bản. giao 01 bản, chủ tài khoản nhận 01 bản; Các thành viên tham gia bàn giao tự đọc và thống nhất các nội dung trên và cùng ký tên dưới đây. Bên trao Sự bàn giao Chủ tài khoản