Mẫu biên bản giải trình thay thế Báo cáo tài chính

Nội dung text: Mẫu biên bản giải trình thay thế Báo cáo tài chính

1. Công ty CP . CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Số : /CV/2015 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc V/v : giải trình thay thế báo cáo tài chính 2014 Hà Nội, ngày . tháng . năm 2015 Kính gửi : Chi cục thuế Quận Cầu Giấy Đơn vị : Công ty CP Địa chỉ : MST : 0105759274 Người đại diện theo pháp luật: . , chức vụ: Giám đốc Trong quá trình làm việc, khi kết chuyển số dư cuối năm 2014 sang đầu năm 2015 Cty đã phát hiện ra sai sót giữa số liệu hàng tồn kho trên sổ sách không khớp với số liệu hàng tồn kho trên báo cáo tài chính trong năm 2014, vì vậy kế toán cty V & T đã xem lại số liệu năm 2014 để rà soát ,kiểm tra lại từ đầu thì phát hiện ra những sai sót cụ thể như sau : Do phần mềm kế toán nhảy sai số học nên trị giá số dư tồn kho đầu kỳ trên báo cáo tài chính đã nộp là : 1.302.366.942đồng không khớp với số dư đầu kỳ trên bảng nhập xuất tồn của sổ sách .Trên sổ sách số dư đầu kỳ là : 1.253.031.895đồng, cụ thể là sai trị giá hàng tồn kho của mặt hàng CUSO4- đồng sunfat.( số dư cuối năm 2013 của Đồng Sunfat chuyển sang là 228.311.663 nhưng phần mềm đã nhảy sai số thành 178.976.616đồng), làm ảnh hưởng tới giá vốn của mặt hàng đồng sunfat nói riêng và trị giá vốn hàng bán ra trong năm 2014 nói chung Do hạch toán sai tài khoản mua túi linon đóng hàng Đồng bột sấy nghiền, kế toán đã hạch toán vào tài khoản 156 – hàng hoá, nay điều chỉnh vào tài khoản 6427 – chi phí dịch vụ mua ngoài, làm cho trị giá hàng tồn kho trong kỳ giảm 1.700.000đồng và tổng chi phí dịch vụ mua ngoài tăng thêm 1.700.000đồng. Trên đây là biên bản giải trình của cty CP về việc thay thế báo cáo tài chính năm 2014 đã nộp ngày 31 tháng 03 năm 2015 bằng một báo cáo tài chính mới sau khi đã điều chỉnh lại những sai sót trên. Trân Trọng! Nơi Nhận : Giám Đốc - Như trên ( Ký, họ tên và đóng dấu) - Văn Phòng.