Mẫu biên bản giải trình về việc nộp lại Báo cáo tài chính

Nội dung text: Mẫu biên bản giải trình về việc nộp lại Báo cáo tài chính

1. Đại lý Thuế 247 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM 19/2020/CV-ĐLT247 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc BIÊN BẢN GIẢI TRÌNH (V/v nộp lại Báo cáo tài chính năm 2019) Kính gửi : Chi cục thuế Quận 9. Đơn vị: Công Ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Thuế 247 Địa chỉ: 124/14/24 Võ Văn Hát, Long Trường, Q9, TpHCM MST: 3702424301 - Trong quá trình làm việc, khi kết chuyển số dư cuối năm 2018 sang đầu năm 2019 Cty đã phát hiện ra sai sót giữa số liệu hàng tồn kho trên sổ sách không khớp với số liệu hàng tồn kho trên báo cáo tài chính trong năm 2019, vì vậy kế toán Công Ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Thuế 247 đã xem lại số liệu năm 2019 để rà soát, kiểm tra lại từ đầu thì phát hiện ra những sai sót cụ thể như sau: Do phần mềm kế toán nhảy sai số học nên trị giá số dư tồn kho đầu kỳ trên báo cáo tài chính đã nộp là: 982.000.000 đồng không khớp với số dư đầu kỳ trên bảng nhập xuất tồn của sổ sách. Trên sổ sách số dư đầu kỳ là: 985.000.000 đồng, cụ thể là sai trị giá hàng tồn kho của mặt hàng Điều hòa SAMSUNG 9000PTU. (số dư cuối năm 2018 của Điều hòa SAMSUNG 9000PTU chuyển sang là 228.311.663 nhưng phần mềm đã nhảy sai số thành 178.976.616 đồng), làm ảnh hưởng tới giá vốn của mặt hàng Điều hòa SAMSUNG 9000PTU nói riêng và trị giá vốn hàng bán ra trong năm 2019 nói chung Do hạch toán sai tài khoản mua Chuột không dây Genius Traveler 6000Z, kế toán đã hạch toán vào tài khoản 156 – hàng hoá, nay điều chỉnh vào tài khoản 6427 – chi phí dịch vụ mua ngoài, làm cho trị giá hàng tồn kho trong kỳ giảm 400.000 đồng và tổng chi phí dịch vụ mua ngoài tăng thêm 400.000 đồng. - Trên đây là biên bản giải trình của Công ty Thiên Ưng về việc thay thế báo cáo tài chính năm 2019 đã nộp ngày 31 tháng 03 năm 2020 bằng một báo cáo tài chính mới sau khi đã điều chỉnh lại những sai sót trên. Trân Trọng! TpHCM, ngày 06 tháng 09 năm 2020 Nơi Nhận: Người đại diện theo pháp luật - Như trên (Ký, họ tên và đóng dấu) - Văn Phòng